Fraudes nas empresas: como acontecem e como evitar prejuízos
Prevenção vira prioridade para conter desvios e proteger empresas de prejuízos financeiros e danos à reputação
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Embora raramente apareçam nos relatórios oficiais, as fraudes dentro das empresas são mais frequentes do que se imagina. Muitas acontecem de forma silenciosa, são difíceis de detectar e, em alguns casos, acabam toleradas por falta de controles internos.
O alerta vale também para produtores do agronegócio. Recentemente, um golpe milionário de R$ 15 milhões aplicado por um funcionário no Grupo Bom Futuro abalou o setor e ganhou o noticiário.
O tema é sensível, mas essencial para qualquer organização que busca preservar sua reputação, além de segurança jurídica e financeira. Na prática, os desvios assumem formatos variados e podem atingir diferentes áreas da companhia.
O especialista em auditoria José Augusto Barbosa, sócio da Audcorp, explica que a maior parte das fraudes corporativas é cometida por funcionários ou terceiros com acesso a processos internos.
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Segundo ele, os casos mais comuns envolvem desvios financeiros, manipulação de relatórios, omissão de receitas, aumento artificial de despesas, desaparecimento de itens do estoque e adulteração de registros.
Sinais de alerta
A descoberta de irregularidades costuma começar com pequenos indícios: inconsistências entre registros financeiros e contábeis, divergências entre inventários físicos e sistemas informatizados, ausência de documentos exigidos em operações ou diferenças identificadas no cruzamento de informações com fornecedores e clientes.
Quando esses sinais se acumulam, a empresa geralmente encontra um rastro claro de fraude. Uma vez identificada, a irregularidade tende a gerar desdobramentos nas esferas trabalhista e criminal.
Por isso, a orientação é agir imediatamente, como lembra o advogado André Damiani. Atrasar a apuração pode ampliar os danos e comprometer a responsabilização dos envolvidos.
Fraudes mais comuns
De acordo com auditores, as fraudes mais recorrentes ocorrem em áreas onde circulam dinheiro ou bens de valor, como caixa, estoques e contas a receber.
Entre as práticas mais frequentes estão furtos de materiais, apropriação indevida de equipamentos, desvios que redirecionam pagamentos para contas pessoais, desperdício deliberado, atos de corrupção envolvendo propina, suborno e superfaturamento, além de golpes relacionados a despesas corporativas.
Esses golpes variam desde reembolsos duplicados e falsificação de comprovantes até gastos pessoais mascarados como despesas profissionais.
Também são comuns pedidos de notas fiscais adulteradas para encobrir consumos que não deveriam ser pagos pela empresa, especialmente em viagens.
Sem políticas claras de reembolso e sem controle tecnológico, o risco de irregularidades cresce de forma significativa.
Prevenção é dificultar que aconteça
Diante desse cenário, explica o advogado Mourival Boaventura Ribeiro, a maneira mais eficaz de combater fraudes é impedir que elas ocorram. A prevenção depende de controles internos rigorosos, elaboração de relatórios acompanhados de documentação comprobatória, regras de compliance bem definidas e comunicação constante sobre conduta ética.
Outro ponto essencial é a postura da empresa frente a qualquer desvio, evitando tolerância, omissões ou acordos informais que fragilizam o ambiente de controle.
Cuidado deve ser constante
A adoção de práticas de governança também é decisiva. Damiani observa que muitas organizações só se preocupam com gestão de risco quando já estão no meio de uma crise, o que as coloca em posição reativa e vulnerável.
Monitoramento contínuo, revisão periódica de processos, criação de códigos de ética aplicáveis à rotina e canais de denúncia seguros são ferramentas fundamentais.
As auditorias desempenham papel central nesse processo, tanto ao identificar fragilidades quanto ao funcionar como elemento de dissuasão.